2026 연말정산 공제 항목 총정리｜공제율·절세팁·간소화서비스
2026년 연말정산 시즌을 앞두고, 근로소득자가 꼭 확인해야 할 공제 항목과 절세 방법을 정리했습니다.
신용카드, 의료비, 교육비, 주택자금 등 주요 항목별 공제율과 적용 기준을 표로 확인하세요.
✅ 국세청 홈택스 간소화 서비스를 통해 대부분 자동 반영되지만,
✅ 공제율을 알고 스스로 체크하면 환급금을 더 받을 수 있습니다.
✅ 올해 달라진 공제 항목도 아래에서 확인하세요.
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※ 본 내용은 2025년 세법 및 연말정산 제도를 기준으로 작성되었으며, 2026년도 적용 세법 개정에 따라 일부 항목은 변경될 수 있습니다.
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1️⃣ 주요 공제 항목별 공제율 요약
| 항목 | 공제율 | 공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 300만원 | 전통시장·대중교통 40% |
| 체크카드·현금영수증 | 30% | 300만원 | 소득공제 한도 내 통합 |
| 의료비 | 15% | 한도 없음 | 총급여의 3% 초과분 공제 |
| 교육비 | 15% | 유형별 상이 | 대학생 900만원, 초중고 300만원 |
| 주택자금 | 15~40% | 500만원 | 대출 유형에 따라 상이 |
| 기부금 | 15~30% | 한도 없음 | 법정기부금 별도 공제 |
2️⃣ 절세를 위한 꿀팁
- 신용카드 대신 체크카드 사용 비중을 늘리면 공제율이 2배 이상
- 부모님 의료비를 대신 결제한 경우, 가족공제 등록 시 공제 가능
- 기부금은 연말 몰아서보다 분기별로 나눠내면 세액공제 효과 ↑
- 연금저축은 400만원 한도 내 납입 시 13.2% 세액공제 가능
3️⃣ 간소화 서비스 활용법
국세청 홈택스에서 ‘연말정산 간소화 서비스’ 메뉴를 이용하면, 공제항목별 자료를 자동으로 불러올 수 있습니다.
- 홈택스 접속 → 로그인
- ‘연말정산 간소화’ 메뉴 클릭
- 의료비, 교육비, 카드사용내역 자동조회
- PDF 저장 후 회사에 제출
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 간소화 서비스에 안 뜨는 내역은 어떻게 하나요?
직접 영수증을 제출해야 합니다. 특히 안경, 보청기, 교복, 학원비 등은 일부 누락될 수 있습니다.
Q. 공제율이 높은 항목은 무엇인가요?
체크카드/현금영수증(30%), 전통시장·대중교통(40%)이 가장 높습니다.
Q. 공제 항목을 잘못 제출하면 불이익이 있나요?
허위 제출 시 가산세 부과 가능성이 있습니다. 간소화 자료로 확인 후 제출을 권장합니다.
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